獨立董事與內部稽核及會計師之溝通情形

與會計師之溝通

會計師就財務報表查核(核閱)事項及本年度財報關鍵查核事項相關查核結果於審計委員會中進行說明並與獨立董事進行報告與溝通。

日期	溝通事項	溝通結果
111/03/11	說明會計師之獨立性 關鍵查核事項 執行說明110年度財務報告書查核情形說明	無意見
112/03/15	更換會計師，並說明會計師之獨立性 關鍵查核事項 執行說明111年度財務報告書查核情形說明	無意見
113/03/08	說明會計師之獨立性 關鍵查核事項 執行說明112年度財務報告書查核情形說明	無意見

 

與內部稽核之溝通

本公司獨立董事除定期收到內部稽核報告外，亦於審計委員會中由稽核主管列席針對稽核計畫之執行、缺失發現與各單位改善情形及後續追蹤之情況進行報告與溝通。

日期	溝通事項	溝通結果
110/12/22	內部稽核業務報告 擬定111年度稽核計畫	無意見
111/03/11	內部稽核業務報告 110年度「內部控制制度聲明書」	無意見
111/05/31	內部稽核業務報告	無意見
111/07/28	內部稽核業務報告	無意見
111/11/08	內部稽核業務報告 擬定112年度稽核計畫	無意見
112/03/15	內部稽核業務報告 111年度「內部控制制度聲明書」	無意見
112/05/09	內部稽核業務報告	無意見
112/11/08	內部稽核業務報告 擬定113年度稽核計畫	無意見
113/03/08	內部稽核業務報告 112年度「內部控制制度聲明書」	無意見

 

內部稽核組織及其執行情形

組織：

本公司稽核室隸屬董事會之內部稽核單位，專職於內部稽核工作；稽核主管之任免經董事會過半數同意為之，並於每年持續進修內部稽核相關之專業課程，內部稽核人員名冊於每年一月底前以網際網路資訊系統申報金管會備查。

 

目的：

為促進公司之健全經營，本公司依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」，以書面訂定公司內部控制制度，含內部稽核實施細則，並合理確保下列目標之達成

• 營運之效果及效率。
• 報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範。
• 相關法令規章之遵循。

執行情形：

稽核室依已辨識之風險編制年度稽核計畫，提報審計委員會及董事會通過後，以此計畫為執行依據，亦於查核作業結束後出具稽核報告，交付審計委員會查閱。